Arma secretă a fiscului britanic

Law 4

De câțiva ani, HMRC (HM Revenue & Customs) are la dispoziție pentru combaterea evaziunii fiscale o armă secretă care devine din ce în ce mai eficientă. Se estimează că sistemul numit Connect a permis fiscului să colecteze taxe suplimentare în valoare de aproximativ 3 miliarde de lire sterline de la introducerea lui în 2008.

În trecut, HMRC declanșa inspecția fiscală a unei firme sau persoane fizice, de obicei în urma unui denunț sau atunci când observa ceva ciudat în taxele încasate. Procedura era lentă și foarte costisitoare pentru că trebuiau adunate mai întâi informații de la companii, bănci, clienți, furnizori și din alte surse, care ulterior erau verificate manual. Inspecția era un chin atât pentru angajații fiscului cât și pentru firma sau persoana investigată.

În era digitală, majoritatea acestor informații sunt deja disponibile în diverse baze de date online, multe dintre ele aparținând unor instituții de stat. Fiscul și-a dat seama că un sistem informatic putea analiza aproape instant datele din toate aceste surse, pentru a depista orice diferență între tranzacțiile și bunurile unui contribuabil și taxele plătite de acesta. Sistemul Connect a costat 80 de milioane de lire și a fost lansat acum șapte ani dar devine permanent mai rapid și mai puternic, pe măsură ce capătă acces la noi surse de informație.

Programul procesează informațiile din bazele de date și nu are nevoie decât de câteva secunde sau minute pentru a le compara și a depista nepotriviri între ele. Momentan, Connect analizează circa un miliard de date diferite, din 30 de surse. Să vedem pe scurt care sunt acestea și ce poate afla despre noi un inspector care folosește programul.

  • Informații bancare. Sistemul analizează sumele din conturi și sursa lor, veniturile din salarii, dobânzile încasate și orice fel de investiții. Dacă în conturi intră mai mulți bani decât salariul încasat, HMRC va cere explicații. Connect are acces nu doar la bazele de date ale băncilor din Marea Britanie ci și la cele din întreaga Uniune Europeană. Fiscul va afla deci totul despre conturile deținute în România, de exemplu. În plus, programul verifică automat dacă scutirile de taxe declarate sunt corecte. Dacă ați înregistrat o scutire de taxe pentru o contribuție la un fond de pensii, sistemul află dacă o asemenea plată chiar a existat. La fel și în cazul conturilor de economisire scutite de taxe (Individual Savings Account), unde programul verifică dacă nu cumva a fost depășit plafonul anual.
  • HMRC are acces la Registrul Proprietăților și înregistrează prețul plătit pentru o proprietate sau încasat la vânzarea ei, pentru a calcula dacă se impune plata taxei pe câștiguri de capital (Capital Gains Tax). Cei care dețin mai multe proprietăți pot fi suspectați că încasează venituri nedeclarate din chirii.
  • Contabilitatea firmei. Connect poate analiza toate plățile și încasările companiei din ultimii patru ani și le compară cu tranzacțiile bancare și cele de pe cartea de credit.
  • Datele despre vehicule ale DVLA (Driver and Vehicle Registration Agency). Dacă o persoană plătește taxe mici dar deține o mașină de lux, inspectorul va întreba de unde provin banii. Orice justificare va fi la rândul ei validată cu ajutorul programului, dacă răspundeți de exemplu că mașina a fost un cadou de la un prieten, Connect verifică datele acestuia.
  • Sunt monitorizate și rețelele sociale. Pozele postate pe contul de Facebook sau Twitter pot constitui dovezi ale unor cheltuieli mari, vacanțe scumpe sau bunuri nedeclarate.
  • Sistemul primește date și de la cele mai populare magazine online, cum ar fi eBay, Gumtree sau Etsy. O activitate intensă pe astfel de site-uri poate genera câștiguri importante, în acest caz HMRC poate interpreta că este vorba de o mică afacere de comerț pentru care nu s-au plătit taxe și nu doar de un simplu hobby al unui colecționar. Cumpărăturile online cu valoare mare pot indica și ele inspectorului că există venituri care nu au fost taxate.

Pe lângă aceste surse, HMRC adaugă permanent altele noi pentru a spori capacitatea sistemului informatic. Din septembrie, Connect primește informații fiscale și bancare din toate teritoriile britanice din afara granițelor (British Overseas Territories). Multe dintre acestea sunt paradisuri fiscale celebre, cum ar fi Insulele Cayman, care erau folosite frecvent pentru a ascunde bani de ochii fiscului și a efectua tranzacții prin companii offshore. De acum înainte, acest lucru nu va mai fi posibil.

Din 2017, alte 60 de țări din întreaga lume vor trimite informații fiscului britanic. Până în 2020, aproape toate statele vor coopera într-un fel sau altul cu sistemul Connect.

Ce se întâmplă atunci când programul raportează o anomalie în datele fiscale ale unui contribuabil? În cazurile care nu sunt considerate foarte grave, HMRC îi trimite acestuia o scrisoare pentru a-l informa că declarațiile lui fiscale par a fi greșite. În general, situația se poate rezolva rapid prin corectarea acestora și nu se ajunge la amenzi sau penalități.

Atunci când fiscul descoperă neconcordanțe majore, este lansată o investigație completă. Scrisoarea primită în acest caz menționează Codul de Procedură 8 (COP8), care indică o evaziune fiscală importantă. Consecințele pot fi grave, de la amenzi mari până la o anchetă penală și trimiterea în judecată.

Numărul de situații în care s-a ajuns în instanță ca urmare a unor cazuri descoperite de Connect a crescut permanent în ultimii ani. Au fost 617 astfel de procese în 2013 și 86% dintre ele s-au terminat cu condamnări. Numărul cazurilor a crescut la 795 în 2014 și se estimează că a ajuns la 1165 în 2015.

În era digitală banii sunt din ce în ce mai greu de ascuns, evaziunea fiscală implică riscuri foarte mari. Cel mai bun lucru pe care îl puteți face atunci când aveți venituri nedeclarate este să mărturisiți voluntar înainte de începerea unei investigații sau cât mai curând după declanșarea ei. În acest fel, veți beneficia de clemență și veți plăti o amendă mai mică.

De multe ori, problemele descoperite de Connect provin însă din greșeli neintenționate în completarea declarațiilor sau calculul sumelor. Regulile fiscale sunt complexe și uneori greu de înțeles, pentru a preveni astfel de situații folosiți un software fiscal modern sau apelați la ajutorul unui contabil autorizat.

07.10.2016